ICS 35.240.40 A 11 JR 中 华 人 民 共 和 国 金 融 行 业 标 准 JR/T 0113-201 5 银行业会计凭证基本信息描述规范 Specifications for basic information description of accounting voucher in banking industry 2015 - 07 - 22 发布 2015 - 07 - 22 实施 中国人民银行 发 布JR/T 0113-201 5 I 目 次 前言 ....................................................................................................................................................................... II 引言 ..................................................................................................................................................................... III 1 范围 ..................................................................................................................................................................... 1 2 规范性引用文件 ................................................................................................................................................. 1 3 术语与定义 ......................................................................................................................................................... 1 4 会计凭证基本描述方式及分类方案 ................................................................................................................. 1 5 公共要素 ............................................................................................................................................................. 2 6 现金业务类会计凭证基本要素 ......................................................................................................................... 3 7 支付结算类会计凭证基本要素 ....................................................................................................................... 18 8 账户管理类会计凭证基本要素 ....................................................................................................................... 47 9 融资业务类会计凭证基本要素 ....................................................................................................................... 70 10 存款业务类会计凭证基本要素 ..................................................................................................................... 82 11 贷款业务类会计凭证基本要素 ..................................................................................................................... 95 12 代理业务类会计凭证基本要素 ................................................................................................................... 101 参考文献 ............................................................................................................................................................. 122JR/T 0113-201 5 II 前 言 本标准按照 GB/T 1.1-2009 给出的规则起草。 本标准由中国工商银行股份有限公司提出 。 本标准由全国金融标准化技术委员会（ SAC/TC180 ）归口。 本标准起草单位：中国工商银行股份有限公司。 本标准主要起草人 ： 程浩 、 李静 、 杨燕 、 洪燕清 、 赵天智 、 任芳 、 龚莉莉 、 邓亚宁 、 刘秀波 、 林如 然、王玲玲、王光生、 杜盈、李铭、 王伟、郭斯、仲海港、黄海燕。JR/T 0113-201 5 III 引 言 近年 ， 银行业金融机构金融产品创新飞速发展 ， 业务品种日益丰富 ， 作为银行业金融机构各项业务 活动的原始记录和记账依据，会计凭证的种类也随之增多。但各银行业金融机构在设计会计凭证时 ， 往 往局限于本机构的内部管理及核算要求 ， 致使同类会计凭证要素各异 、 样式不同 ， 不仅增加客户使用难 度，也不利于监管部门的监督与管理。 为规范银行业金融机构会计凭证基本信息 ， 统一银 行 业金融机构会计凭证基本要素 ， 满足客户和监 管部门的要求 ， 中国工商银行股份有限公司在广泛征求各银行业金融机构意见的基础上 ， 特制定本规范 。JR/T 0113-201 5 1 银行业会计凭证基本信息描述规范 1 范围 本标准规定了银行业金融机构对会计凭证基本信息的描述方法。 本标准适用于在中华人民共和国境内注册和经营的银行业金融机构的各类业务系统和服务体系。 本标准不适用于各银行业金融机构间业务系统和服务体系。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的 。 凡是注日期的引用文件 ， 仅所注日期的版本适用于本文 件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 GB/T 4754-2011 国民经济行业分类 3 术语与定义 下列术语和定义适用于本文件。 会计凭证 Accounting Voucher 是各项业务活动的原始记录和记账依据 ， 是能够用来证明经济业务事项发生 、 明确经济责任并据以 登记账簿、明确法律效力的书面证明。本规范中的会计凭证仅为银行业金融机构对客业务凭证。 4 会计凭证基本描述方式及分类方案 4.1 凭证名称 业务类别所对应的会计凭证的描述性称谓。 4.2 适用范围 会计凭证被应用的业务种类。 4.3 会计凭证要素 会计凭证上具有业务意义的基本信息组成部分。要素的描述格式如下： a) 要素名称：凭证要素的规范性称谓。 b) 要素说明：描述要素含义的解释性语言。 c) 应用范围 ： 要素在业务交易中的用途指向 。 通用 ―― 此要素在凭证对应业务中需填写相关 信息 ； 非通用 ―― 此要素仅对适用业务中的特定业务类别填写相关信息 。 当该要素在适用 范围中列出的业务种类中均适用时 ， 用 “ 通用 ” 表示 ； 其余情况则列出具体适用的业务种 类。JR/T 0113-201 5 2 d) 获取方式：获得凭证要素的渠道或方法。 4.4 会计凭证分类方案 会计凭证按照业务种类分可分为现金业务类、支付结算类、账户管理类、融资业务类、存款业务 类、贷款业务类、代理业务类。本标准按照此分类制定。 5 公共要素 各类业务凭证要素均应满足本章的要求。 5.1 银行 LOGO 要素名称：银行 LOGO 要素说明：是区分各家银行的唯一标识。一般包括英文缩写、银行行徽和中文简称 应用范围：通用 获取方式：宜印制 5.2 凭证名称 要素名称：凭证名称 要素说明：用于凭证类别的区分，宜按照业务类别和用